保理业务概述
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着 国际贸易 竞争的日益激烈， 国际贸易 买方市场逐渐形成。对进口商不利的 信用证 结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义
保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：
贸易融资
销售分户账管理
在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。
应收帐款的催收
保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。
信用风险控制与坏账担保
卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
保理机构
保理（Factoring）又称托收保付。它是 国际贸易 中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。
保理业务品种
出口保理
为出口商的出口赊销提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收和坏帐担保等服务。
进口保理
为进口商利用赊销方式进口货物向出口商提供信用风险控制和坏帐担保。
国内保理
应收帐款买断
以买断客户的应收帐款为基础，为客户提供包括贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收和信用风险控制及坏帐担保等服务。
应收帐款收购及代收
以保留追索权的收购客户应收帐款为基础，为客户提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收等三项服务。
保理机构
保理机构是专门从事保理业务的商行，大多由商业银行出资或资助下建立的，具有独立的法人资格。
各国保理机构建立了\"国际保理联合会（Factor Chain International-FCI）\"，通过该组织，各国保理机构之间可互换进口商的资信情报，掌握进口商的付款能力，减少保理机构承担坏账的风险。
保理机构所提供的金融管理服务主要包括以下四项：
提供进口商的资信分析和信用评估。
应收账款的托收服务。
对认可的应收账款进行融资。
承收应收账款的会计工作。
保理业务 流程
具体运作步骤
1、出口商寻找有合作前途的进口商
2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度
3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估
4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度
5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商
6、出口商将发票副本交出口保理商
7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情
8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款
9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收
10、进口商于发票到期日向进口保理商付款
11、进口保理商将款项付出口保理商
12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保付款
13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商
国内保理业务 流程
请参照国际保理业务 流程 。
保理优势
对出口商和进口商的益处
国际保理业务能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处，如下表所示：
益 处
对出口商
对进口商
增加营业额
对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额
利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额
风险保障
进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障
纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无须抵押
节约成本
资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本
省却了开立 信用证 和处理繁杂文件的费用
简化手续
免除了一般 信用证 交易的繁琐手续
在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷
扩大利润
由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加
由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润
与出口信用保险相比较的优势
出口保险公司一般要求出口商将其全部销售交易都要投保（无论哪种付款方式都要投保），而保理服务无此要求。一般说来，出口信用保险服务要比保理服务费用高。
出口信用保险项下，进口商信用风险一般由保险公司和出口商共同承担，在出现坏帐时，保险公司一般只赔偿70%--90%，而且索赔手续繁琐、耗时。而保理服务中，保理公司承担全部信用风险。
保理费率
1、进出口保理商佣金: 发票金额的0.6-1.2%
2、单据处理费：10美元/单
3、银行费用 国内保理业务 发票金额的0.2-1%
保理问题解答
何种产品或服务适合叙做保理？
出口商以信用方式向进口商销售货物或提供服务所产生的应收帐款，均适合叙做保理业务。但是以信用证（不包括备用信用证）、凭单付现或任何现金交易为基础的销售除外。
何种支付结算方式适合叙做保理？
赊销（Open Account）、承兑交单（D/A）等方式适合叙做保理业务。
保理能替企业理财吗？
可以。销售分户帐管理是保理的最主要的四项职能之一。通过帐户管理，保理商可为企业提供理财服务。
出口商是否可以通过叙做保理了解到其进口商的资信状况？
可以。在双保理机制下，出口商向出口保理商提出申请，由出口保理商委托进口商所在国的保理商（进口保理商），对进口商的资信情况进行调查，并将结果通过出口保理商告知出口商。进口保理商还可应出口商要求，为进口商核定信用单笔或循环信用额度。
出口商叙做保理是否有助于其营销战略？
是。一方面，出口商可通过叙做保理业务，对进口商提供O/A这种最具吸引力的支付结算方式，增强竞争力，实现营销战略；另一方面，出口商在叙做保理过程中，可借助保理商对进口商的信用控制，及时了解进口商的最新变化，并据此调整其营销计划，实现其营销战略。
在保理商为进口商核准信用额度后，如在货物装运后，进口商破产，出口商能够得到付款保障吗？
可以。在货物装运后，保理商承担100%进口商破产的风险。
信用证方式将给出口商提供所需的一切，为什么出口商还选择保理？
作为一个出口商，如果你的产品紧俏，顾客或潜在顾客都乐意给你信用证，那你就可以接着做。然而，在买方市场的今天，你会越来越多地发现欧美的顾客特别不愿意以信用证方式购货。他们不愿意被迫为你的销售提供融资，也不愿承担额外的工作和费用。如果你想要扩大对这些国家市场的销售，你就必须能提供有利于进口商的条件，那就意味着赊销或至少是D/A方式。这时你就需要保理来提供风险保障及融资了。
